Nos últimos meses de cada ano, a grande maioria das empresas se empenham para preparar o orçamento para o ano seguinte. Projeções financeiras de receita e despesas categorizadas por contas criam os parâmetros de sucesso para o próximo ano. Essa é uma atividade comandada pelo CFO e sua equipe que dominam os números que controlam e controlarão nos próximos períodos.

O grande desafio desse processo é deixá-lo cada vez mais conectado com a estratégia definida pelo CEO e o board da empresa. Segundo artigo recente publicado pela Harvard Business Review, o professor Graham Kenny explica por que existe uma grande desconexão entre o orçamento e a estratégia.

Segundo Graham, a diferença de frameworks é o primeiro aspecto que impacta esse processo, enquanto o orçamento está focado em projeções financeiras e controle de custos, os planos estratégicos são construídos de maneiras completamente diferentes para comunicar os caminhos das empresas, eles são estruturados sob a ótica de oportunidades de mercado, proposição de valor e capacidades da empresa para enfrentar aquele mercado.

Como resultado desse processo temos, desconexão, prioridades confusas, líderes tomando decisões estratégicas sem uma visão completa do cenário, falta de alinhamento, execução fraca e conflitos internos. Como administrar quando time de estratégia está buscando fundos para um plano de transformação digital de longo prazo que se confronta com uma equipe financeira que espera retornos mensuráveis no próximo período? Imagina o nível de gestão perdido ao decidir se cumpre o plano estratégico de investimentos ou o plano financeiro de contenção de despesas?

Para responder essas perguntas e deixar o seu processo mais eficiente, Graham sugere 4 passos do processo de orçamento.

1 – Revise como a sua empresa define estratégia

A estratégia é a fundação para o seu processo de planejamento, se você não a tem clara, tudo que fizer fracassará. Antes de começar o processo orçamentário, você estrutura-lo ao redor dos principais stakeholders do qual a sua empresa depende. Os 5 principais stakeholders são: clientes, fornecedores, empregados, acionistas e comunidade.

Quando você quantificar o que você quer de cada stakeholder e o que eles querem de você, conseguirá iniciar o processo de orçamento tomando decisões coerentes.

2 – Revise o seu orçamento operacional

O orçamento é sempre dividido por contas, sendo elas de receita ou despesas. Nessa revisão do plano operacional, é importante também categorizar com base nos principais stakeholders. Como por exemplo: as contas de matérias e fornecedores ficará abaixo do stakeholder fornecedores.

Esse exercício exigirá que você revise com cuidado todas as contas para que elas sejam categorizadas abaixo de stakeholder correto, essa revisão, já te trará uma visão mais clara da estratégia

3 – Reestruture o seu orçamento para uma discussão estratégica

Agora é a hora de colocar os dois números lado a lado, com a categorização feita no passo seguinte, você poderá colocar o orçamento operacional na perspectiva estratégica e vise versa. Com um fórum correto e amplo vai ser possível visualizar as contas e suas relações com os stakeholders

4 – Momento de discussão e decisões

Nesse último passo, já é possível visualizar o plano estratégico e operacional partindo do mesmo “framework” e categorizados por stakeholders. Nessa visão as decisões e trocas serão feitas de maneira muito mais estruturadas e com um alinhamento mais claro entre o que se espera ganhar e o que se está abrindo mão na decisão que está sendo tomada naquele momento, levando a empresa a aumentar o engajamento do time e por consequência entregar resultados mais expressivos.

Esse processo requer um time de líderes preparados, alinhados e engajados, e ai que a BetaMind pode ajudar a sua empresa a elevar os resultados, sendo o seu principal “advisor” de RH e preparando o seu time para olhar processos estratégicos com a devida profundidade.